Friday, June 01, 2012
3ème pilier A ou 3ème pilier B ou bien les 2 ?
Le troisième pilier prend une place de plus en plus importante en Suisse étant donné que les assurances( garanties ) légales du 1er et du 2ème pilier ne répondent plus aux besoins en prévoyance de nombreux ménages. Actuellement, toute personne qui n'est pas minimaliste de moins de 55 ans se doit de conclure un troisième pilier que ce soit sous la forme liée ( 3a ) ou libre ( 3b ) .
Deux familles d'assurances vie
De manière générale, on distngue deux formes d'assurances vie : la prévoyance liée ( 3a ), dotée d'un cadre bien défini concernant les échéances, le montant maximal des primes et les conditions de retrait anticipé du capital et la prévoyance libre ( 3b ), dans le cadre de laquelle l'assuré jouit d'une marge de liberté totale concernant son contrat d'assurance ( notamment quand à la durée, le montant des primes , la désignation du bénéficiaire et le rachat avant l'échéance )
Fonctionnement du 3ème pilier A
Les versements annuels effectués dans le cadre du 3ème pilier A peuvent être déduits du revenu imposable à hauteur d'un montant maximal défini chaque année ( 2012 = 6'682.- pour les salariés et le 20 % du revenu du travail au max. 33'408.- pour les indépendants). Les fonds épargnés sont versés au plus tôt 5 ans avant l'âge de la retraite. Toutefois, la possibilité est offerte de toucher son avoir de prévoyance lors de l'acquisition de son propre logement, lors de la prise d'une activité indépendante, voire d'un changement de l'activité lucrative indépendante ou lors d'un déménagement à l'étranger hors de la zone EURO si l'on n'exerce pas d'activité lucrative.
Les cotisations du 3ème pilier A peuvent être versées jusqu'à 69 ans pour les femmes et 70 ans pour les hommes.
Les prestations ne peuvent être versées que 5 ans avant l'âge AVS de l'assuré, soit 59 ans pour les femmes et 60 ans pour les hommes.
Les prestations sont échues au plus tard lorsque le souscripteur atteint l'âge de 69 ans pour les femmes et 70 ans pour les hommes.
Le capital remboursé à l'investisseur est soumis à un taux d'impôt préférentiel sur le revenu, comme dans le 2ème pilier ( de 3 à 15 % / moyenne suisse capital de 500'000.- = 10 % ).
Exemple fiscal : un homme de 45 ans, marié résidant à Lausanne, avec un taux d'impôt marginal de 35 %, exploite pleinement la limite des 6'192.- ( 2006 ) ( 2010 = 6'566.- ) prévues par le législateur.
Grâce à la déduction de cette épargne annuelle du revenu imposable, le capital effectivement investi se trouve réduit du taux d'impôt marginal de 35 % ( revenu imposable de CHF 105'000.- ) et ne s'élève dons plus qu'à 4'025.-. Avec un intérêt annuel de 2,5 % , ce capital atteint 162'100.- au bout de 20 ans. Versé à l'assuré à l'âge de 65 ans, il sera soumis à une imposition unique au taux de rente, ce qui correspond à un montant de 13'100.- dans notre cas. Le capital net après impôts sera donc de 149'000.-. Si l'on compare à présent les versements effectifs après impôts ( 4'025.-/an ) avec la capital net versé à l'investisseur à l'échéance ( 149'000.- ), on obtient un rendement annuel nez du capital investi de 5,6 %. Cette valeur est nettement supérieure aux intérêts d'épargne courants. Plus le taux d'impôt marginal est élevé, plus ce résultat sera intéressant. Pour un taux de 40,5 par ex., le rendement annuel net atteindrait 6,24 % à condition bien sûr que votre compte 3a vous rapporte 2,5 %/an en moyenne ( plan d'épargne Generali 10 dernières années 6,8 % / an ).
Banque ou assurance ?
Des possibilités dans le 3ème pilier/a sont offertes tant par les banques que par les compagnies d'assurance. Les premières proposent des comptes de prévoyance 3a, précédemment décrits ainsi que des produits liés à des fonds de placement sans garantie.
Ces derniers permettent aux clients de choisir une stratégie de placement en fonction de leur profil de risque mais nécessitent un horizon de placement d'au moins 10 ans. Quand aux assurances, elles permettent d'associer l'épargne à la couverture des risques d'invalidité ou de décès. On différencie deux types d'assurance vie ou de capitalisation. Les conventionnelles, pour une durée de 5 à 10 ans ou la part épargne est investie dans des obligations suisses ( 2,22 % en moyenne ), titres hypothéquaires et l'immobilier ( net 3 à 4 % ) et celles qui sont liées à des fonds de placement ou l'épargne est investie sur le marché des capitaux. Il faut savoir que les assurances vie ou de capitalisation conventionnelles ont toutes un capital minimum garanti en cas de vie ( à l'échéance ) basé sur un intérêt minimum garanti de 2 %. Par contre, les compagnies d'assurance qui proposent des produits liés à des fonds de placement ne peuvent pas toutes offrir un intérêt minimum de 2 % garanti par la loi ( question de statégie ) au contraire de Generali Suisse qui par le rachat de Fortuna-Vie est devenu leader en Suisse du marché des produits d'assurance liés à des fonds de placement grâce au capital minimum garanti à l'échéance ( utile pour un amortissement indirect par ex. ) et à la qualité des plans d'épargne composés de 3 à 4 fonds de différentes sociétés et banques ( Fidelity, Dws, UBS, CS, Banque Migros, BSI, Banque Sarasin....). Le fait d'être seul maitre à bord leur permet de choisir sans contrainte les meilleurs fonds disponibles sur le marché. Sous le lien fonds de placement avec garantie vous trouverez les performances depuis 1998 des plans d'épargne précités ( les performances depuis 2003 exibées par certaines banques n'ont aucune valeur puisque même l'amateur mal éclairé en suivant un index type SMI aura réalisé une excellente performance ).
Le compte 3a bancaire par contre à comme unique avantage la fléxibilité car le client ne prend pas d'engagement contractuel à effectuer des versement périodiques, par contre en cas d'invalidité, vous ne bénéficiez d'aucune garantie de capital à l'âge de la retraite. Il faut savoir que l'engagement par contrat d'assurance peut aussi être modifié, mais d'année d'assurance en année d'assurance. Exemple : votre contrat débute un 1er mai, donc l'année d'assurance commence le 1er mai et vous avez la possibilité d'avertir votre conseiller au mois d'avril afin de l'informer que vous désirez augmenter ou diminuer vos mensualités pour l'année qui suivra.
Fonctionnement du 3ème pilier B
Du point de vue de la prévoyance, le 3ème pilier/B englobe tous les éléments du patrimoine qui ne sont pas liés au 2ème pilier ( LPP ) ou au 3ème pilier/a. Il s'agit entre autre des liquidités, des placements en valeur mobilières, des immeubles ainsi que des assurances vie ou de capitalisation à échéance predéterminée et à versements périodiques. Ces dernières sont favorisées par le législateur à travers des mesures d'allégement fiscal, à savoir l'exonération des intérêts et des intérêts composés générés par le produit d'assurance et reversés à l'échéance du contrat. Au contraire des assurances vie à primes périodiques, un certain nombre de conditions doivent être remplies pour qu'une assurance à prime unique bénéficie de ce régime de faveur ( versement de la prime avant 66 ans , échéance après 60 ans et une durée minimum de 10 ans ). Dans le cas de cette prévoyance libre ( 3B ), une fraction limités des primes d'assurances vie peut être déduite des revenus imposables au niveau de la confédération et dans presque tous les cantons, sauf Suisse romande genève et fribourg ( forfait ). En règle générale, il est prévu un abattement forfaitaire comprenant, outre les primes d'assurance vie, les primes de caisse maladie et de certaines assurances accident, ainsi que les intérêts sur les capitaux d'épargne. L'abattement varie souvent selon la situation de famille et le nombre d'enfants. L'attrait de la prévoyance libre en qualité d'instrument de placement et d'épargne repose moins sur la déductibilité des primes que sur l'exonération fiscale des intérêts reversés à l'échéance de ces produits d'assurance.
De plus, avec les produits que je propose il est possible de combiner la prévoyance 3a et 3B dans la même police pour pouvoir bénéficier des avantages des deux types de prévoyance.
Unique en Suisse !!
La solution la plus avantageuse ne peut guère être évaluée de manière générale. Cette question devra être éclaircie dans le cadre d'un entretien que je propose en tant que conseiller financier gratuitement et sans engagement.
079 225 1 999 de 18:00 à21:00 du lundi au vendredi ou obersolu@gmail.com
skype : lucoberson
Tuesday, May 08, 2012
Principales différences prévoyance liée/prévoyance libre 3a/3b
 | Pilier 3a (prévoyance liée) | Pilier 3b (prévoyance libre) | |
|---|---|---|---|
| à prime périodique | à prime périodique | à prime unique |
| Durée | uniquement en relation avec une activité lucrative, doit durer jusqu’à 5 ans au moins avant l’âge de retraite légal | libre choix (min. 5 ans) | libre choix (min. 5 ans) |
| Rachat | uniquement dans le cadre des dispositions légales | possible en tout temps | possible en tout temps |
| Mise en gage | uniquement dans le cadre des dispositions légales pour l’usage de son propre logement | possible | possible |
| Prêt sur police | pas possible | possible | possible |
| Droit de timbre | aucun | aucun | 2,5% de la prime unique |
| Déductibilité fiscale du revenu imposable | dans le cadre des montants limites pour 2012 fixés par la loi à: • CHF 6'682 pour les personnes assujetties à la LPP • CHF CHF 33'408 (max. 20% du revenu de l’activité) pour les travailleurs et indépendants sans LPP | dans le cadre des déductions forfaitaires pour primes d'assurances, c’est-à-dire en général rien, sauf les cantons de Genève et Fribourg | aucun |
| Impôt sur le revenu en cas de vie | •Confédération: impôt unique, séparément des autres revenus • Cantons: impôt unique, séparément des autres revenus | versement exonéré d’impôt, (durée minimum de 10 ans si l’assurance est liée à un fonds de placement) | versement exonéré d’impôt si la durée est d’au moins 5 ans (10 ans si l’assurance est liée à un fonds de placement) et si le versement a lieu après le 60e anniversaire et la conclusion avant 66 ans révolus |
| Impôt sur la fortune | aucun | assujetti à l’impôt, sur la valeur de rachat | assujetti à l’impôt, sur la valeur de rachat |
| Clause bénéficiaire | définie de manière fixe dans les dispositions légales | libre choix | libre choix |
Friday, January 27, 2012
Dans le cadre du 3ème pilier il est possible de :
- Epargner pour compenser les déductions de rente de la LPP
- Couvrir le risque décès
- Combler les lacunes en cas d’invalidité maladie( rente ou prestation en capital )
- Garantir son capital en cas d’invalidité ( libération du payement des primes )
- Un amortissement indirect des hypothèques
Ou alors combiner dans la même police, plusieurs prestations selon les besoins.
Les formes de 3ème pilier les plus courantes sont soit sous forme d'assurance-vie avec capital décès ou bien assurance de capitalisation sans capital décès ( primes versées plus rendement ) .
L'assurance-vie mixte liée à des fonds de placement est particulièrement adaptée pour les personnes mariées ou désirant se marier, personnes faisant ménage commun qui veulent se constituer un capital tout en bénéficiant des rendements des fonds de placement avec un capital garanti par la loi ainsi que des avantages fiscaux et qui veulent protéger leur partenaire en cas de décès. Si l’on est jeune et en bonne santé, le capital décès est avantageux et peut être utile plus tard comme garantie auprès de la banque dans le cadre d’un amortissement indirect.
Il est possible d’y rajouter une rente suppl. ou un capital en cas d’invalidité ainsi que la libération du payement des primes en cas d’incapacité de gain ( délai 30,60,90,180,360 jours ).
Le tout est possible en prévoyance liée 3a ( avec déduction fiscale max. de CHF 6'682.-/an et par personne ) ou libre 3b ou combiner prévoyance liée 3a et 3b libre, option Combi Plus.( exclusif )
L'assurance de capitalisation liée à des fonds de placement est conseillé aux personnes désirant un capital décès minimum. Célibataires, personnes désirants bénéficier des avantages fiscaux ( 3a ) et du capital garanti , personnes ayant des prestations en capital décès avec leur caisse de pension. Il est toutefois possible d’y rajouter une rente suppl. en cas d’invalidité ainsi que la libération du payement des primes en cas d’incapacité de gain.
L'assurance de capitalisation est possible en prévoyance liée 3a ou libre 3b.
Pour les personnes habitant le canton de Genève, ce produit est très appréciable et apprécié dans le cadre de la prévoyance libre 3b car il est possible de faire des économies d'impôts supplémentaires sur le revenu .
Assurances-vie , 3ème pilier B:
Impôt cantonal et communal (ICC)
Les primes d'assurance-vie sont additionnées aux intérêts échus de capitaux d'épargne dans les limites suivantes:| a) Célibataire, veuf, divorcé, séparé de corps ou de fait | CHF 2'200.- |
| Cette limite est portée au double pour les contribuables qui ne versent pas de cotisations à un 2ème ou 3ème pilier A. | |
| b) Époux vivant en ménage commun | CHF 3'300.- (2 x CHF 1'650.-) |
| Cette limite est augmentée de moitié si l'un des deux époux ne verse pas de cotisations à un 2ème ou 3ème pilier A. Elle est portée au double si les deux époux ne versent pas de cotisations à un 2ème ou 3ème pilier A. | |
| c) Pour chaque charge de famille | CHF 900.- |
| Cette limite est augmentée de moitié si l'un des deux époux ne verse pas de cotisations à un 2ème ou 3ème pilier A. | |
Impôt fédéral direct (IFD)
Les primes d'assurance-vie sont additionnées aux intérêts échus de capitaux d'épargne, sans limitation, puis est additionné aux primes d'assurance maladie et accidents dans les limites suivantes:| a) Célibataire, veuf, divorcé, séparé de corps ou de | CHF 1'700.- |
| Cette limite est augmentée de moitié pour les contribuables qui ne versent pas de cotisations à un 2ème ou 3ème pilier A. | |
| b) Époux vivant en ménage commun | CHF 3'300.- |
| Cette limite est augmentée de moitié si aucun des époux ne versent de cotisations à un 2ème ou 3ème pilier A. | |
| c) Pour chaque charge de famille | CHF 700.- |
C'est le seul canton en Suisse avec Fribourg ( CHF 1'500.- par couple et CHF 750.- pour les célibataires ) qui offre une déduction fiscale en plus de la prévoyance liée traditionnelle 3a ( CHF 6'682.- par personne ) et du forfait 3b, qui soit dit en passant offre une marge minime après y avoir inclus les primes d'assurance maladie !!!! qui malheureusement prennent beaucoup de place.
Il est possible de payer ses primes annuellement, semestriellement, trimestriellement et mensuellement.
L’adaptation de votre police est possible chaque début d’année d’assurance. Adaptation du montant versé, rajout d’autres prestations. S’annoncer si possible un mois avant le début d’une nouvelle année d’assurance.
Tous ces produits englobent une garantie légale ( un intérêt minimal de 1,75% garanti par la confédération ) sur le capital durant toute la durée de l'épargne jusqu'à l'échéance. Pour les paiements uniques également, la garantie peut être obtenue en versant l’argent sur un compte de dépôt de primes ( 2%) duquel les primes seront prélevées périodiquement.
Dans le cadre du 3ème pilier B, il est aussi possible d'épargner avec le libre choix des fonds, une cinquantaine à disposition, sans capital garanti avec la posibilité d'inclure une option réduction du risque ( les dernières années les parts d'actions sont progressivement convertis en obligations, mais uniquement si le marché le demande ), afin de conserver les rendements obtenus jusque là.
Pour des renseignement supplémentaires, je suis atteignable le lundi après-midi de 15h00 à 21h00, du mardi au vendredi de 17h00 à 21h00 au numéro suivant : 079 225 1 999 ou e-mail : obersolu@gmail.com
Sunday, May 01, 2011
Friday, February 11, 2011
le concept des 3piliers: L'AVS en quelques lignes
Saturday, June 26, 2010
Clause bénéficiaire Prévoyance liée – Pilier 3a
Clause bénéficiaire légale en vertu de l’art. 2 de l’OPP 3
a. En cas de vie le preneur d'assurance.
b. En cas de décès les personnes suivantes dans l’ordre suivant:
1. le conjoint survivant ou le partenaire enregistré survivant;
2. les descendants directs ainsi que les personnes à l’entretien desquelles le défunt subvenait de façon substantielle, ou la personne qui avait formé avec lui une communauté de vie ininterrompue d’au moins cinq ans immédiatement avant le décès ou qui doit subvenir à l’entretien d’un ou de plusieurs enfants communs;
3. les parents;
4. les frères et soeurs;
5. les autres héritiers.
Le preneur d’assurance peut désigner parmi les personnes citées sous lettre b, chiffre 2 un ou plusieurs bénéficiaires et préciser leurs droits respectifs.
Le preneur d’assurance peut modifier l’ordre des bénéficiaires mentionnés sous lettre b, chiffres 3 à 5 et préciser leurs droits respectifs.
Explications concernant les différentes catégories de bénéficiaires
Qui est le « conjoint » ou le « partenaire enregistré »?
L’homme et la femme, depuis le mariage civil jusqu’à sa dissolution par décès ou divorce. Les époux qui vivent séparément restent « conjoints » jusqu’à l’entrée en force du jugement de divorce. Le/la partenaire enregistré(e) est mis(e) sur pied d’égalité avec le conjoint pour autant que l’office de l’état civil ait enregistré publiquement ce partenariat.
Qui sont les « descendants directs »?
Les enfants, y compris les enfants adoptifs.
Qu’entend-on par « … subvenait de façon substantielle »?
Le preneur d’assurance assume une fonction de soutien vis-à-vis d’une ou de plusieurs personnes qu’il assiste. L’Office fédéral des assurances sociales reconnaît comme telles les situations suivantes:
• le preneur d’assurance subvient pour plus de 50% aux besoins de la personne entretenue;
• le bénéficiaire dépend économiquement du preneur d’assurance, et non pas uniquement affectivement;
• la disparition de la personne qui l’assistait menace d’affecter considérablement la qualité de vie du bénéficiaire;
• l’aide financière apportée était régulière.
Le soutien peut découler aussi bien d’une prescription légale que d’un accord contractuel. Les personnes qui bénéficient d’un soutien financier peuvent donc être: les enfants recueillis; les conjoints divorcés qui reçoivent des contributions d’entretien; les partenaires qui n’ont pas encore vécu cinq ans avec le preneur d’assurance avant son décès et qui ne doivent pas pourvoir à l’entretien d’enfants communs; etc.
Que signifie « … une communauté de vie ininterrompue d’au moins cinq ans »?
Ce point prend en compte toutes les formes de communauté de vie (hétéro- ou homosexuelles) enregistrées sous une seule et même adresse qui ont duré au moins cinq ans avant le décès du preneur d’assurance. Une communauté de vie formée de personnes du même sexe, qui est enregistrée auprès de l’office de l’état civil, n’est pas concernée par cette disposition du fait que le/la partenaire survivant(e) est mis sur pied d’égalité avec le conjoint survivant.
Que signifie « … subvenir à l’entretien … enfants communs »?
Sont considérés comme tels tous les partenaires non mariés qui ont eu avec le preneur d’assu-rance décédé des enfants communs aux besoins desquels ils subviennent, mais qui n’ont pas encore vécu cinq ans avec lui.
Disposition concernant les « parents » et les « frères et soeurs »
Selon l’Office fédéral des assurances sociales, il est permis d’indiquer comme bénéficiaire un seul des parents ou uniquement un frère/une soeur. L’attribution de parts différentes à chacun des bénéficiaires est également autorisée.
Qu’entend-on par « autres héritiers »?
Sont considérés comme autres héritiers uniquement les héritiers légaux et les héritiers institués par dispositions testamentaires (testament ou pacte successoral). Est reconnue comme héritiêre « instituée » uniquement la personne qui doit recevoir une quote-part d’héritage (part définie en %).
Wednesday, June 16, 2010
S'offrir un troisième pilier
Que change la crise pour une personne qui a 40 ans, qui gagne 100 000 francs par an et qui prendra sa retraite dans 25 ans? «Il touchera 50 000 francs de moins pour un montant assuré de 571 000 francs». «Ou alors sa rente mensuelle diminuera de 250 francs.» Mais encore faut-il que le gouvernement revoie le taux d'intérêt minimum LPP de 2,75% à 2,25%. Et que faire pour compenser ce possible manque à gagner? S'offrir sa propre caisse de pension. En d'autres termes: un troisième pilier.
Roland Bron au mois d'octobre 2008 !!!Pour les frontaliers : un type de placement imbattable !
En effet, depuis 1993, tout frontalier soumis à l’AVS en Suisse a la possibilité d’ouvrir un compte 3ème pilier et bénéficie des mêmes avantages que les Suisses.
